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2025 종합부동산세 계산법 및 절세 전략｜다주택자 필수 정보 총정리

부동산 꿀팀장 2025. 4. 30.

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📑 목차

종합부동산세란?
2025년 종부세 대상 기준
종부세 과세표준 및 공정시장가액비율
2025 종부세 세율 구조
종부세 계산 예시 (1주택 vs 다주택)
종부세 절세 전략 및 주의사항
마무리 요약

🏠 본문

1. 종합부동산세란?

종합부동산세(이하 종부세)는 일정 기준을 초과하는 고가의 부동산을 보유한 사람에게
추가적으로 부과되는 국세입니다.
재산세와 별개로 부과되며, 다주택자와 고가주택 보유자에게 적용됩니다.

2. 2025년 종부세 대상 기준

▶ 과세기준일: 2025년 6월 1일 기준
▶ 공시가격 합산 기준으로 판단

구분공시가격 기준

1세대 1주택자	공시가격 12억 원 초과 시 과세
일반 주택 보유자	합산 9억 원 초과 시 과세 (1주택 9억 초과 → 기본공제 없음)

※ 법인 보유 주택은 별도로 과세됨

3. 종부세 과세표준 및 공정시장가액비율

과세표준 = (공시가격 합산 - 공제금액) × 공정시장가액비율
공정시장가액비율:
- 2025년 기준, 주택의 경우 **80%**로 유지 가능성 높음

4. 2025 종부세 세율 구조 (주택 기준)

구분과세표준세율(%)

일반세율 (1주택/일반 다주택)	0 ~ 3억	0.5%
	3억 ~ 6억	0.7%
	6억 초과	최대 2.7%
중과세율 (다주택자 중과)	최대 6.0% (조정대상지역 내 다주택자)

※ 세율은 정부 정책에 따라 매년 변동 가능

5. 종부세 계산 예시

● 예시 1: 1세대 1주택 (공시가격 13억 원)

공제: 12억
과세표준 = (13억 - 12억) × 80% = 8천만 원
세율: 0.5%
종부세 = 8천만 원 × 0.5% = 40만 원

● 예시 2: 다주택자 (총 공시가격 15억 원)

공제: 9억
과세표준 = (15억 - 9억) × 80% = 4.8억
세율: 0.7% (또는 중과 적용 시 1.2%~)
종부세 = 4.8억 × 0.7% = 336만 원

6. 종부세 절세 전략 및 주의사항

✔️ 1. 세대 분리

1세대 1주택 공제를 받기 위해 가족 구성원을 분리
단, 위장 전입 시 세무조사 위험

✔️ 2. 증여를 통한 분산

공시가격을 낮추거나, 주택 수를 줄이기 위한 사전 증여 전략
증여세와 장기보유특별공제 고려 필요

✔️ 3. 1세대 1주택 장기보유 활용

5년 이상 장기보유 시 장기보유세액공제
최대 80% 공제 가능

✔️ 4. 임대사업자 등록

일부 조건 하에 세금 감면 가능 (단, 폐지된 유형 주의)

7. 마무리 요약

2025년 종합부동산세는 공시가격 상승 및 세율 구조 조정 등으로 인해
고가 주택 및 다주택자에게 부담이 될 수 있습니다.

하지만, 정확한 계산법과 절세 전략을 사전에 숙지하면
합법적인 범위에서 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

👉 공시가격 확인 → 과세표준 계산 → 세율 적용 → 절세 전략 세우기,
지금 바로 점검해보세요!

재산세와 마찬가지로 종합부동산세를 내시는 분들 모두 부럽습니다! 화이탱 ~!